Cooperativismo de crédito: passos para um crescimento sustentável

2019-12-17 de de

Sistema Nacional de Crédito Cooperativo apresenta crescimento superior em ativos frente ao Sistema Financeiro Nacional

 
Por Elisa Simão, Gerente sênior da PwC Brasil, para MundoCoop

Conforme dados divulgados pelo Banco Central (Bacen) na data-base de dezembro de 2018, o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC) cresceu mais de 18% em total de ativos, frente a um crescimento de 7% de todo o Sistema Financeiro Nacional (SFN). Quando avaliado o crescimento da carteira de crédito do SNCC, vemos que foi ainda maior: 23%. O indicador demonstra o importante papel exercido pelos sistemas cooperativos neste momento de retomada da economia brasileira a partir da concessão de crédito rural, crédito pessoal sem consignação para pessoas físicas e a pequenas e médias empresas.

Frente a este cenário, torna-se ainda mais relevante a melhoria contínua das práticas de governança e supervisão das cooperativas brasileiras com o objetivo de endereçar um crescimento sustentável dessas instituições. O Bacen vem requerendo que as cooperativas estruturem linhas de defesa robustas para que atendam a um objetivo único: atuar no monitoramento, detecção e prevenção de perdas. Dado o seu porte e complexidade, cada cooperativa de crédito no Brasil deve contar com estrutura voltada ao monitoramento dos controles internos e outra voltada à gestão de riscos, auditoria interna, auditoria cooperativa e auditoria externa das demonstrações financeiras.

Esta estrutura gera custos significativos às cooperativas de crédito. Portanto, é fundamental que cada linha de defesa gere valor, aplicando técnicas de análise de dados, metodologias voltadas à prevenção de perdas e que estejam alinhadas aos riscos estratégicos de cada cooperativa.

Nesse contexto, a prática de auditoria cooperativa, quando realizada a partir de uma metodologia focada em riscos, alinhada à estratégia e integrada às suas demais linhas de defesa, exerce papel fundamental para melhoria contínua da governança das cooperativas de crédito, bem como para o seu crescimento sustentável.

A auditoria cooperativa, dentre todas linhas de defesa previstas, é a que contempla a maior diversidade de natureza de riscos a serem analisados, determinando que o auditor inspecione riscos relacionados ao desempenho operacional e situação econômico-financeira das cooperativas; à metodologia e estrutura voltada ao gerenciamento de riscos; à prevenção a lavagem de dinheiro e do financiamento ao terrorismo; ao relacionamento com clientes e usuários de produtos e serviços financeiros; e à aderência dos produtos de crédito rural e ProAgro a normas previstas no Manual de Crédito Rural.

Cooperativas de crédito com nível de governança mais elevado, baixo índice de perdas e que, consequentemente, apresentem bom desempenho econômico-financeiro, tendem a aumentar a credibilidade na sua região e mercado de atuação, captando novos associados e consolidando a relação de confiança com os já existentes, gerando o crescimento sustentável de suas carteiras de crédito.

Alinhado a isso, as captações e depósitos de associados no SNCC aumentaram em 18% de 2017 para 2008, demonstrando que muitos têm mais confiança em cooperativas de crédito do que em instituições financeiras tradicionais como bancos e corretoras de valores. Essa percepção se deve à estrutura robusta de supervisão das cooperativas de crédito e, ainda, a distribuição de sobras aos associados quando apresentam um bom desempenho econômico-financeiro no período.

Quando avaliamos a participação de mercado de sociedades cooperativas em países europeus, é possível ter uma referência do potencial de crescimento que esse segmento possui no Brasil. Na França, por exemplo, as cooperativas de crédito atingem 70% de participação. A estrutura de supervisão de uma instituição cooperativa de crédito exerce um papel fundamental nesse contexto à medida que, quando compostas por profissionais especializados no segmento e por metodologias modernas de auditoria, proporciona um resultado diferenciado, contribuindo significativamente para o crescimento sustentável das cooperativas de crédito brasileiras e, consequentemente, para o fortalecimento do SNCC. ▼

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